个人所得税筹划方案II-仅需5999元(劳务收入)

数据显示,到2020年,中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国,自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。近年来,大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。

 

目前,我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下:

 

级数

含税级距

税率(%

速算扣除数

1

不超过2万元的

20

0

2

超过2万元不到5万元

30

2000

3

超过5万元

40

7000

自由职业者获得劳务费,支付单位代扣代缴个人所得税,不足2万部分适应税率20%,超过5万部分适应税率40%

  

劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。

 

目前现实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票,造成平台公司的增值税抵扣链条断裂或者劳务成本因无发票无法入账。

 

税负高、报税不合规:自由职业者收入高,如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账,没有履行代扣代缴个人所得税的义务;而有的平台为了吸引网红主播,会帮自由职业者承担个人所得税,加重了平台的税务负担。

 

有没有合规低成本的税务解决方案呢?

自由职业者,直接交税的情况,多半是你的收入来自正规的企业,按照企业正规化流程,必然要代缴收入所得税。而中国财务设置是有利于企业主阶层不利于个人的。资本利得(红利)税20%,投资收益(包括股票)不收税。个税起征点低,税负很高,累进税率最高可达45%,通常都企业相对个人税负低很多。

可通过自由职业者开办小规模纳税人公司,通过将财富设定一个公私分割线的方式避税,这时候个人不需要把钱从公司提出来,把自由职业收入变成公司收入来节税。

方法就是,注册一个人独资企业

1.     {C}{C}{C}{C}{C}收入

现在你所需要开发票的收入,包含工资、奖金,都以公司间往来的名义(这需要和对方商量,但是一般你公司能给他开发票,他没损失)打入这个小微企业。按照现在税法,每月3万以内,每个季度9万,是免增值税的,也就是你有每月3万收入免税。如果收入高超过每月3万也没事,无非就是按照3%的税率开票,比缴纳个税低多了!

注意个人独资企业连续12个月有收入限额,超出强制转为一般纳税企业,增值税提高。个人独资企业的工业类不要超过50万,商业类不要超过80万,服务业不超过500万收入。如果超过!那就只能恭喜您生意真好,为您点赞。。。再开一家个人独资企业~

2.     {C}{C}{C}{C}{C}支出

钱到了个人独资企业,企业可用培训、出差、住宿、交通等发票抵扣来降低利润从而少交税,个人是没有这种避税方法的。把支出列在公司里,税前支出,且降低企业利润。如果想买房买车,也可以用公司名义去买,反正公司是你全资的。企业购买房屋车辆设备等商品,可以计算折旧,每年抵扣减少应纳所得税。

3.     {C}{C}{C}{C}{C}企业利润

您的个人独资企业扣掉各种成本,还有利润这一部分是要交税的,一般25%(可能有优惠更低一点)。你可以根据自己的情况,通过雇佣员工发免税额内工资、发年终奖励方式(发给自己也行),把钱从利润中扣除,比如按照3%税额最低一档发年终奖,这样最重所所得税降低很多。

税点宝个独型产品为自由职业者注册个人独资企业,实行核定征收税率,由个人独资企业向平台公司开具增值税发票;

目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收,导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果,从而使得劳务收入的个税实际税赋偏高。

 

使用税点宝个独型产品的主要考虑是个独可以获得国家规定的核定征收方式,从而获取交优惠的税收待遇。个独的特殊征收方式,也会使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。

 

目前我国的税制设计,因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题,没有太多考虑自由职业者的利益,从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。这个时候,税点宝个独型的出现,适时的解决了这个问题。

 

税务筹划不是偷税漏税,是国内外都认可的合理节税方式;一切筹划都是以改变商业模式为前提!通过商业模式的小变动,就能起到如此大的激励效果!

 

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